Аудит инвестиционных фондов

Для того чтобы более эффективно провести аудит инвестиционного фонда, необходимо предварительно познакомиться с клиентом и хорошо спланировать проверку, подробно расписав ход всей проьйдуры. Основные вопросы проверки: Контроль за полнотой и своевременностью начисления и уплаты страхователями страховых взносов и иных платежей осуществляется Фондом совместно с Государственной налоговой службой РФ. Аудиторская организация проверяет правильность взыскания налоговыми органами сумм штрафов, пвнвй и другим финансовых санкций, применяемых к нарушителям и зачисляемых в доход Фонда. Аудиту подвергаются работа аппарата управления Фонда, политика, которую Фонд проводит в ходе своей работы. Аудиторская организация проверяет соблюдение методики работы Фонда, инструкций и предписаний, предназначенных к выполнению в целях эффективного функционирования Фонда. Проверка имущественной части Фонда социального страхования является обязательным элементом аудита. Она предусматривает проведение различных инвентаризаций либо проверку документации по проведению внутренних ревизий и инвентаризаций. Устанавливаются виновные лица и определяются методы взысканий и наказания.

АУДИТ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

Исторические корни инвестиционного аудита уходят в начало 20 века, когда возникли фондовые рынки. Именно тогда была сформирована отдельная группа потребителей аудиторских услуг: Аудит инвестиционных проектов остается востребованной услугой и в наши дни. Эта процедура является обоюдовыгодной и для инвесторов, и для организаций, привлекающих инвестиции. Выгоды инвесторов при проведении инвестиционного аудита Аудит инвестиционных фондов и проектов направлен, прежде всего, на то, чтобы убедить инвесторов в безопасности вложения средств.

Инвесторы с помощью аудита решают следующие задачи:

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ. Мы провели аудит отчетности Закрытого паевого инвестиционного рентного фонда. «ТрастЮнион-Рентный» под.

Наша компания оказывает услуги по проведению аудиторской проверки деятельности бирж, управляющих компаний, инвестиционных фондов акционерных и паевых , благотворительных фондов и других финансовых институтов. Аудиторские услуги предоставляются нами в соответствии: Федеральным законом от Форма проведения аудиторской проверки определяется изначально поставленной целью ее проведения, так например: По результатам проведенной аудиторской проверки нами предоставляется Письменная информация Отчет , в которой изложены выявленные недостатки в работе организации и рекомендации аудиторов по их устранению.

Консультационное обслуживание по вопросам применения бухгалтерского и налогового законодательства в период предоставления аудиторских услуг осуществляется бесплатно в форме письменных и устных ответов на вопросы должностных лиц организаций. В качестве дополнительной услуги в процессе оказания аудиторских услуг мы проводим по согласованию с клиентом инвентаризацию активов и пассивов. Руководство нашей компании проводит гибкую ценовую политику, которая заключается в индивидуальной оценке стоимости работ для каждого конкретного случая и зависит от типа проверки и объема предстоящих работ по договору.

Руководство нашей компании заинтересовано в создании благоприятных условий работы, в связи, с чем сроки проведения аудиторской проверки заранее согласовываются и аудиторская проверка проводится в удобное для организации время.

Консалтинг и аудит паевых инвестиционных фондов

Распечатать страницу Словарь инвестора Агент паевого инвестиционного фонда - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по размещению и выкупу инвестиционных паев фонда на основании договора поручения, заключенного с управляющей компанией, доверенности и правил фонда. Основные функции Агента: Активы паевого инвестиционного фонда - имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, в состав которого входят финансовые вложения ценные бумаги , денежные средства, дебиторская задолженность.

Аудитор паевого инвестиционного фонда - юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление деятельности в области аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов и заключившее договор с управляющей компанией паевого инвестиционного фонда на проведение аудита фонда.

Глава XI. Аудит акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда Статья Требования к аудитору.

Финансовые вложения инвестиционного фонда отражаются в разделе"АКТИВЫ" справки о стоимости чистых активов с указанием их балансовой стоимости и величины отклонения оценочной стоимости от балансовой стоимости. По статье"Депозиты" отражаются данные о средствах фонда, вложенных во вклады банков и других кредитных организаций. По статье"Денежные средства" отражаются данные, учитываемые на счетах учета денежных средств фонда. В подразделе"Дебиторская задолженность" отражаются данные о дебиторской задолженности фонда в разрезе ее отдельных видов.

По статье"Иные активы" показываются данные о величине всех прочих активов, не нашедших отражения в предыдущих статьях справки о стоимости чистых активов. По данной статье также отражается величина накопленного купонного дохода по облигациям, выпущенным с купонным доходом, рассчитанного на дату составления справки о стоимости чистых активов в соответствии с условиями выпуска.

Аудит обязательный

Услуги предоставляются на основании лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами. На сегодняшний день крупные холдинги выбирают паевые инвестиционные фонды в качестве совершенного финансового инструмента, который позволяет одновременно расширять возможности финансирования проектов, регулировать денежные потоки, оптимизировать налоги и получать доход.

Участие в закрытом паевом инвестиционном фонде - выгодное решение для: Присоединение к договору доверительного управления Фондом осуществляется путем приобретения инвестиционных паев Фонда, выдаваемых управляющей компанией, которая осуществляет доверительное управление Фондом по сути взамен переданному, Управляющая компания выдает ценные бумаги — паи.

Наша компания оказывает услугу по аудиту и бухучету в Москве. Преимущества: Ассоциация кипрских инвестиционных фондов (CIFA) является.

Помимо нового и выгодного для инвесторов законодательства, Кипр обладает и другими преимуществами, такими как тесные связи в плане инвестиций в направлении Европы, Евразии, России и СНГ, Китая, Индии и других развивающихся рынков. Кроме того, это региональный и международный бизнес-центр, обладающий многолетним опытом, благоприятной налоговой атмосферой и развитой инфраструктурой.

Предлагаем Вам профессиональную услугу по учреждению альтернативного инвестиционного фонда на Кипре удаленно. Альтернативный инвестиционный фонд на Кипре: Теперь Кипр объединяет достоинства своего налогового режима с необходимой для индустрии фондов инфраструктурой, что позволяет ему создавать условия нового и конкурентоспособного европейского центра по управлению и администрированию фондов.

Те альтернативные инвестиционные фонды, которые не соответствуют характеристике -фонда еврофонда , создаются в соответствии с внутренним законодательством Кипра. В то же время, они широко признаются на международном уровне и могут быть проданы на условиях частного размещения инвесторам, при условии соблюдения местных законов о ценных бумагах.

Закон об АИФ позволяет регистрировать три разных типа альтернативных инвестиционных фондов на Кипре:

Инвестиционный аудит

Аудит акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда Статья Требования к аудитору акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда 1. Акционерный инвестиционный фонд и управляющая компания паевого инвестиционного фонда обязаны заключить договоры о проведении аудиторских проверок.

Не допускается заключение договоров с аудитором о проведении аудиторской проверки, если: Аудиторской проверке на достоверность и соответствие требованиям федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг подлежат бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом.

Статья

Свидетельство о выпуске инвестиционных сертификатов фонда - № от Частное предприятие"Аудиторская фирма"Синтез-Аудит-Финанс".

За время многолетней работы нашими специалистами реализовано большое количество проектов для ведущих компаний России. В своей деятельности мы руководствуемся базовыми нормами профессиональной этики аудиторов: Квалификация и опыт наших специалистов позволяют осуществлять аудит финансовой отчетности различных отраслей экономической деятельности. Также проведение обязательного аудита необходимо проводить тем организациям, деятельность которых связана с проведением финансовых операций.

Полный перечень случаев проведения обязательного аудита бухгалтерской отчетности приведен на сайте Минфина России При проведении инициативного аудита мы руководствуемся инициативой руководства компании или ее акционеров участников на задание по проведению аудита. В ходе инициативного аудита проводится комплексная оценка финансового положения компании, дается оценка системе внутреннего контроля.

Результаты инициативного аудита представляются руководству и участникам компании для принятия управленческих решений. При проведении аудита консолидированной финансовой отчетности мы руководствуемся Федеральным законом от Формировать консолидированную отчетность обязаны следующие компании: При составлении консолидированной финансовой отчетности следует руководствоваться Международными стандартами финансовой отчетности МСФО , утвержденными к применению на территории РФ.

Проведение аудита консолидированной финансовой отчетности может быть инициативным и проводиться по заданию руководства или акционеров участников при реорганизации группы компаний объединении, поглощении и т. При оценке налоговых рисков мы проводим налоговый аудит с целью обнаружения возможных налоговых рисков и устранения имеющихся рисков. При проведении оценки налоговых рисков проводится проверка правильности расчета налоговых баз. Оценка налоговых рисков может быть проведена в рамках инициативного аудита.

67. АУДИТ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

Ведение учета. Формирование форм отчетности организаций. В состав услуг по ежегодному аудиту включается:

АУДИТ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА: Особенности проверки инвестиционных институтов определяются спецификой ведения бухгалтерского.

В настоящее время отсутствует утвержденная ме- тодика проведения аудиторской проверки этих инсти- тутов, поэтому каждый аудитор сам определяет ее. Для того чтобы более эффективно провести аудит инвестиционного фонда, необходимо предваритель- но ознакомиться с клиентом, хорошо спланировать и подробно расписать всю процедуру проверки. Основные вопросы проверки - установление пра- вильности отражения в учете и отчетности: В ходе проверки аудитор должен проверить правиль- ность оценки и учета неоплаченных акций фонда, расчета эмиссионного дохода и отнесения его на увели- чение добавочного капитала; оценки покупной стои- мости акций; учета дивидендов, полученных от вло- жения ценных бумаг; учета реализации ценных бумаг; соответствия выбранного метода оценки реализации в учетной политике фонда фактическому.

Важно проверить правильность составления рас- четов по платежам в бюджет по налогу на операции с ценными бумагами. Необходимо проверить и такие вопросы, как правиль- ность формирования издержек фонда; установленных нормативов отнесения расходов по организации ин- вестиционного фонда и, особенно, оплату услуг управ- ляющего фондом согласно договору об управлении инвестиционным фондом. Перечень процедур при проведении проверки ин- вестиционного фонда очень широк, что обусловлено большим количеством финансовой документации в общем объеме документооборота инвестиционного института.

Задача аудитора - планомерно проверить всю необхо- димую документацию, выявить и устранить нарушения, при необходимости разработать перечень оздорови- тельных мероприятий, направить работу инвестицион- ного фонда по пути его дальнейшего развития, как одного из субъектов всей финансовой системы госу- дарства. Аудит инвестиционного фонда не в состоянии про- вести индивидуальный аудитор, он проводится круп- ными аудиторскими фирмами, зарекомендовавшими себя на рынке аудиторских услуг.

Такие фирмы имеют в своем штате большое количество специалистов разного рода подготовки профессиональных юристов, специализирующихся в области финансового права, финансовых аналитиков, экспертов и т. Похожие вопросы.

Аудит инвестиционных фондов - конспект - Основы аудита_1, Конспекты лекций из Аудит

Инвестиционный аудит может производиться не только до, но и после фактического подписания документов и совершения сделки. Это связано с возможностью изменения первоначальных условий и показателей рентабельности купленного актива. Таким образом, инвестор получает возможность взглянуть на данную ситуацию в динамике. Аудит инвестиций подразумевает под собой целый комплекс мероприятий. В этом случае целесообразно говорить о проверке достоверности отражения всех финансовых операций, соответствии реального расходования денег поставленным инвестиционным задачам.

Аудитор (паевого инвестиционного фонда) - юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление деятельности в области аудита бирж.

Основной регистрационный номер записи ОРНЗ в Реестре аудиторов и аудиторских организаций Предлагаем вам следующие услуги Будем рады сотрудничеству с Вами! Аудиторские проверки Аудиторские проверки с выдачей заключения о достоверности бухгалтерской отчетности предприятий и организаций, занимающихся различными видами деятельности, включая профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.

Аудиторские проверки проводятся как в один этап по годовой отчетности , так и в несколько этапов по квартальной или полугодовой отчетности. Проведение аудита в несколько этапов позволяет своевременно исправить выявленные ошибки, внести исправления в бухгалтерскую и налоговую отчетность и избежать начисления излишних штрафов и пеней по налогам и сборам.

Консультирование Консультирование по вопросам налогового, бухгалтерского и управленческого учета, налоговой и финансовой отчетности, внутреннего финансового контроля, необходимого для обеспечения производственной деятельности. Оптимизация налогообложения разработка схем работы предприятия. Экспертиза Экспертиза заключаемых и заключенных договоров с учетом требований налогового законодательства, помощь в составлении типовых договоров с учетом специфики деятельности предприятия, позволяющих избежать излишней налоговой нагрузки.

Аналитика Анализ основных финансовых коэффициентов, характеризующих деятельность предприятий на основе их бухгалтерской отчетности. Бухгалтерский учет Постановка и сопровождение ведения бухгалтерского учета.

Что такое паевые инвестиционные фонды (ПИФ) / взаимные фонды часть 1 + сколько денег в автомате